Kara Para
Kara para yasal olmayan faaliyetlerden kazanılan paradır. Yani kara para uyuşturucu, kadın ticareti, insan ticareti, insan kaçakçılığı, kaçakçılık,tefecilik gibi kanunun yasakladığı, ciddi cezalara tabi tuttuğu işlerden kazanılan paradır. Bu yazıda MASAK’ın bahsettiği ve internette çokça bulunduğu şekilde aşamalara v.b. şeylere ayırmayacağım yazıyı.
Teori genelde oldukça soyut kalıyor. Zaten milletimizin okuma sevgisi pek yoktur. Teorik yazınca bu sefer vatandaş iyice okumaktan soğuyor, milletin dersten ezberden sıtkı sıyrılmış. Yani akademik çalışmalarınız için doğru bir yer değil bu yazı.
Kara Para Neden Aklanmak Durumundadır?
Efendim başta ülkemiz olmak üzere birçok devlet, kanunlarında yasak olarak belirttiği, yani suç olarak belirttiği faaliyetlerin yapılmasını istemez. Bunun ana sebebi Devlet Meselesi yazımızda da belirttiğimiz üzere toplumsal düzeni korumaktır. Eğer devlet bu şekilde toplumsal düzeni korumaz ise kuvvetle muhtemel toplum içerisinde düzensizlik oluşacak, belirli bir süre anarşi baş gösterecek ve devlet kendi mevcudiyetini kaybedecektir.
Öte yandan herhangi bir ticari faaliyet, ancak o devletin bayrağı altında o devletin silahlı elemanlarının sağladığı güvence ile yapıldığından devlet bundan vergi almak ister. Bunu hakkı olarak görür ki hakkıdır da. Dolayısıyla normal bir ticaret işlemini vergisiz vs. yaparsanız vergi kaçırmış olursunuz. Bakın bu yazdığım kaçakçılık suçu değildir. Tam olarak vergi kaçırmaktır.
Kaçakçılık ise genelde yurt dışından temin edilen yani ithal edilen mallarda gümrük vergisi ödememe durumudur. Bahsettiğim budur. Yani bu kaçakçılık eyleminden kazanılan para kara paradır.
İşte devlet kendi izni dışında yapılan eylemlerden kazanılan bu gibi paralara kara para der. Bunu elindeki tüm teknolojik imkanlar ile denetim yapıp tespit etmeye çalışır.
Mesela bu tip bir faaliyetten para kazandınız. Bu parayla gidip bir şeyler almak istediniz. Belirli bir tutarı geçerse bu aldıklarınız, yani dikkat çekici aşamaya geldiyse, işte bu noktada devlet size geri dönüp ” nerden buldun ” bu parayı kardeşim diyecektir. Eğer siz bu durumu açıklayamazsanız başınız ciddi şekilde beladadır. Mali polis tarafından bir inceleme geçirirsiniz ve hakkınızda kaçakçılık kara para aklama v.b. bir yöntemden kamu davası açılır. Davanın karşı tarafı devlettir 😊 Devletle davalı olmak pek hoş bir şey değildir. Çünkü ev sahibi devletin sahasında deplasman takımı olarak yargılanırsınız.
Para aklama dediğimiz yöntem ile suçlu grubu bu sorunları ortadan kaldırmayı amaçlar. Ancak kamunun kullandığı teknoloji sürekli gelişiyor olduğundan kamudan kaçmak güçtür, bununla birlikte bu işi sürekli yapan suçlularda kendi sistemlerini geliştirmektedirler.
Kara Para Aklama İşini Kim Buldu?
Efenim bu işi ilk icat eden, İtalyan asıllı Amerikalı mafya babası Al Capone’dir. Al Capone bulunduğu eyaletin alkol tüketimini engellemek maksadıyla koyduğu alkol yasağını delmek maksadıyla yan eyaletlerden alkol kaçırmış, bunu bir şekilde kaçak göçek yoldan kendi eyaletine sokmuş ve kaçak yoldan satmıştır. E haliyle buradan kazandığı parayı da bir yerden gelmesi gerektiğini devlete göstermesi gerekmektedir.
Kara para aklama meselesi de burada başlar. İngilizcesi laundringtir. Laundring aynı zamanda çamaşır makinesinde kirli kıyafetlerin yıkanması da demektir. Yani bir nevi aklamak diyebiliriz. Ya da Türkçeye geçişi bu şekilde olmuştur.
Al Capone’da kazandığı paraların kaynağını devlete göstermek için bir çok çamaşır makinesi almış, şehrin içerisinde bir binaya bunları yerleştirmiş ve yıkama yapsa da yapmasa bol bol fiş kesmiştir.
Kara Para Aklamanın Maliyeti Nedir?
Örneğin 1.000.000 TL tutarında bir para aklayacaksınız. Bunun için genelde kime fatura kesildiği belli olmayan restoran, zincir yerler- çiğ köfteci, kokoreçci,- genelde gıda üzerine iş yeri açarsınız. Bu 1.000.000 TL cironun her biri için fiş keseceksinizdir. Şimdi bu kestiğiniz fişler için KDV ödersiniz. Bu bulunduğunuz sektöre göre değişir. %8’dir %18’dir bunu siz belirlersiniz.
Bunun dışında gider yazmak için topladığınız ya da çalıştırdığınız elemanlar için de ödediğiniz tutarlar bu işin maliyetidir. Bunu eklemeniz lazım. Ek olarak bu faaliyet sonucunda kar yazdığınız tutar da kurumlar vergisi oranında devlete vergi ödemesi yaparsınız.
Kara Para Aklama Yöntemleri Nelerdir?
Gerek MASAK`ın web sitesinde gerekse internet âleminde bu konuda yöntemleri detayıyla anlatan çok sayıda yazı mevcuttur. Aynılarını tekrar tekrar yazmaya gerek yok, işlem tipi olarak farklı olanları yazıyorum. Burada en büyük sorumluluğun finans şirketlerinde olduğunu söyleyelim. MASAK mevzuatı itibarince çıkarılan uyum yasalarına riayet zorunluluğu olan finans kurumlarının şüpheli işlem bildirim yükümlülüğü bulunmaktadır.
Buradaki kararname ve kanunlardan da görebileceğiniz üzere finans kurumları nakit işlemlerde, 20.000 TL üzeri para yatırma ve transfer, havale işlemlerinde açık kimlik tespiti yapmakla mükelleftir. Aynı sınır elektronik transfer işlemlerinde 2.000 TL’dir. Tabi bu kimlik tespiti için alt sınırlardır. Bu tutarın altında olmakla birlikte başkaca şüphelenilen bir işlem varsa da finans kuruluşu görevlileri bu işlemleri bildirmekle mükelleftir. Adres teyidi ile Maliye Bakanlığının ve mali polisini size ulaşması mümkün kılınır.
Nakit Karşılığı Kredi
Bu yöntem elinizdeki kara parayı yurt dışına çıkarmayı başardıysanız uygulayabileceğiniz bir yöntemdir. Önce gider Türkiye’deki bankaya kontr garanti karşılığında kredi kullanmak istediğiniz söylersiniz Kontr garanti dediğimiz şey temel olarak yurt içindeki teminat mektubunun aynısıdır. Ancak bu teminat mektubunu yurt dışına verince, adı havalı olsun, bizim de doktorlar gibi sadece kendi aramızda anladığımız özel bir dilimiz olsun diye de kontr garanti demişler bankacılar. Türkiye’deki banka bunu direk kabul eder. Çünkü bu doğrudan nakit karşılığı kredidir.
Siz yurt dışındaki nakit paranıza istinaden yurt dışındaki bankaya bir mektup yazarsınız. Mektupta şöyle yazar: A kişisi Türkiye’deki RÖ bankasına kredi borcunu ödemez ise ben vergi cennetindeki MÖ BANK olarak bu parayı öderim. Siz MÖ banka nakit yatırmışsınızdır zaten parayı. Türkiye’deki bankaya borcunuzu ödemezsiniz ve Banka bu teminat mektubu tutarını MÖ banktan talep eder. MÖ bankta sizin kara parayı Türkiye’ye yollar. Ha zaman zaman devletin çıkardığı nerden buldun yasası itibariyle bu işlemlere gerek var mı derseniz bence yok. Sadece parayı yurt dışına çıkarmanız gerekiyor. Onun da çok sayıda yöntemi var. Bahsederim.
Fiziki Transfer
Bu parayı vergi cennetlerinden birine çıkarmak için izlenen bir yöntemdir. Yani meşhur bir örneği vardır. Ancak siyasi malzeme konusu olduğu için yazmıyorum. Öncelikle şunu söyleyelim bu iş kolay değildir. Parayı hava alanı ya da bir gemiye sokmanız, o geminin gümrükten sorunsuz geçmesi ve vergi cennetine ulaşması, ya da uçağın aramasız taramasız yolculuk sürecini tamamlayarak vergi cennetine gitmesi gerekir. Yani devlet içinde adam olmadan ne kadar yapılabilir bilemiyorum. Risklidir. Para yakalanırsa devlet tamamına el koyar. Ancak nereden buldun yasasından faydalanmak v.b. sebepler için parayı vergi cennetine taşımanız önemlidir. Bunun bir yolunu bulmanız gerekiyor ama fiziki transfer hem oldukça eski bir yöntemdir. Hem de başka ilişkiler ve bağlantılar gerektirir.
İkramiye
Bu da eski bir yöntemdir. Günümüzde kullanan kaldı mı bilmiyorum. Önce ikramiye, altılı ganyan, süper toto v.b. gibi bahis oyunlarını tutturan kişilere ulaşılarak kazanılan ikramiyenin daha fazlası kendisine teklif edilir ve bilet satın alınır. Bu bilet ile ikramiye gidilip alınır ve para kaynağı sorulduğunda bu olduğu gösterilir.
Döviz Bürosu
Döviz büroları alternatif para transfer yöntemlerinden biridir. Örneğin Türkiye ile İran arasında İran’a uygulanana ABD yaptırımları nedeniyle para transferi ve ticaret kısıtlanmış durumdadır. Siz de İran ile ticaret yapmak istiyorsunuz. Ticaretiniz yasa kapsamında ancak yaptığınız işlemler sürekli tekrar ediyor ve ABD yaptırımlarına takıldığından Bankalar işlemlerinizi hem oldukça geç yapıyor hem de vadeleriniz bozuluyor. Bu sorununuza çözüm ise döviz bürosudur. Hem İran hem de Türkiye’de Şubeleri bulunan döviz büroları bulunmaktadır. Siz Türkiye’deki döviz bürosuna İran’daki ortağınız da aynı döviz bürosunun İran Şubesine gider ve havale işlemi gerçekleşir. Siz parayı Türkiye ofisine bırakırsınız. Para fiziken kesinlikle İran’a gitmez. İran’daki döviz bürosu o adama parayı ulaştırır.
Zaman içerisinde bu yöntem kara para aklama yöntemlerine de sıçramıştır. Benzeri vakalar için hem Türkiye’de hem de vergi cenneti olarak belirtilen yerlerde şubeleri olan döviz büroları üzerinden nakit transfer işlemleri gerçekleştirilmektedir.
Yasa Dışı Havale Yöntemleri
Başta hawala olmak üzere yukarıda anlattığım döviz bürosu yöntemi ile çalışan, uluslararası anlamda çok sayıda yasa dışı transfer aracısı bulunmaktadır. Bunun en popüleri hawala sistemidir. Kara para aklamak için önemli adımlardan biri olan parayı vergi cennetine kaçırma işlemi için ilk adımdır. Bu yüzden önemlidir.
Kumarhane
Kumarhaneler bildiğiniz üzere müşterilerine ciddi hizmetler vermekte ve faaliyet gösterdikleri yerlerde genelde taşıma işini de yapmaktadırlar. İşte kumarhanelerin genelde özel yat ile taşıma yaptığı yerlere, kumar oynayacak şahıs kara parasını fiziken götürür. Aynı ülke içerisinde olması gerekir. Para kumarhaneye ait yata taşındıktan sonra size bu para yerine kumar fişleri (chipleri) teslim edilir. Siz geri dönüşünüzde bu nakit parayı orada bulunan bir bankada hesap açtırarak yatırırsınız. Sonra bu parayı kendi hesabınıza taşırsınız. Devlet size bu paranın kaynağını sorduğu zaman kumar kazancı olarak beyan edip verginizi ödeyebilirsiniz ama muhtemelen çifte vergilendirme yasaları gereğince vergilendirmeye de uğramazsınız. Bu arada kara paranız aklanmış olur.
Paravan Şirketler Üzerinden Karşılıklı Çekleşme
Efendim burada oldukça ciddi bir sistematik kurmanız gerekir. A, B ve C firması adı altında üç firma kuruyorsunuz. A firması üretici, B firması, toptancı, C firması perakendeci olacak şekilde düzeneği yapıyorsunuz. Yasal süreç tamamlandıktan sonra firmalara dikkat çekmeyecek miktarlarda sermaye ekliyoruz. Bu firmalara ortak olan kişi sayısını ne kadar artırırsanız sermayesi kuvvetlenir ve iş hacmi artar. Bu konulan sermayeler ile A firmasına mal alıp işletiyorsunuz, bunu fahiş fiyattan B firmasından çek karşılığında satıyorsunuz, daha sonra ise B firmasından C firmasına yine fahiş fiyattan çek ile satıyorsunuz. Tabi bu işlemleri yaparken işlediğiniz suçlar şöyle: kara para aklamak, naylon fatura yani evrakta sahtecilik…
Bu şekilde zaman içerisinde şişirdiğiniz veriler ile karşılıklı çekler kesiyorsunuz, faktöring firmalarına giderek bu çekleri kırdırıyorsunuz. Çek ödemelerini yaptığınız da paranız aklanmış oluyor.
Bu yöntemlerle yasa dışı kazançlar sisteme giriş sağlamaktadır.
Aynı Kişiler Üzerinden Tutar Altı Yüksek Adette Transfer
Kara para aklamanın bu yönteminde ise belirli bir tutar altındaki işlemlerin, ki bu tutarlar genelde makul karşılanan devlet tarafından araştırılmaya tabi tutulmayacak tutarlardır, çok sayıda kişiye teslim edilmesidir. Bu kişilere verilen tutarlar kendilerine verilen paraları kendi hesaplarına yatırırlar. Tutarın küçük olması nedeni ile bu durum çok dikkat çekici bulunmaz. Şüpheli işlem bildirimine girmez durum. Bu işlemden belirli bir süre sonra ise para gerçek sahibine belirli bir hizmet/unsur v.b. karşılığında teslim edilir. Fatura karşılığı yapılırsa para resmi kayıtlara geçirilmiş olur.
Aynı Kişiler Üzerinden Tutar Altı Yüksek Adette Transfer
Kara para aklamanın bu yöntemi ise yukarıdaki paragrafta belirtilen adam sayısı bulunamaz ise aynı kişiler üzerinden yapılır ancak bu yukarıda bahsettiğimiz yönteme göre çok daha risklidir ve kamu yetkilileri tarafından oldukça kolay yakalanabilir. Mesela yasa dışı bahisçileri bu yöntemden tespit edebilmekteler.
Finans Kurumunun İçinden Adam Ayartma
Kara para aklamanın bu yönteminde, parayı yatırdığınız finans kurumu çalışanına bir miktar destek olarak kendi işlemlerinizi görmemesini, sisteme uygun hale getirmesini, bundan kendisinin de faydalanacağını söyleyerek bu kişiyi ikna ediyorsunuz. Ancak Bankaların ve kamunun teknolojik sistemi oldukça gelişkin olduğundan muhtemelen yaptığınız işlemler Banka denetçilerine takılacaktır. Şayet ayarladığınız kişi denetçileri ikna edemez ise muhtemelen hakkınızda işlem başlatılacaktır.
Bu yöntemde şayet parayı yurt dışına çıkarmak isterseniz Gümrük Beyannamesi de temin etmeniz gerekir. Bu ise başlı başına meşakkatli bir iştir. Bunu yapmak yerine gerçekten ticaret yapmak da mantıklı olabilir.
Bitcoin ve Blockchain Tabanlı Paralar Üzerinden Kara Para Aklama
Bildiğiniz üzere başta bitcoin olmak üzere blockchain tabanlı paraların hem transferinin hem de karşılıklarının kontrolü kimse tarafından yapılamamaktadır. Bu durum sistemin en büyük avantajını ve de açığını oluşturmaktadır. Dediğimiz üzere sistem bu paraları kontrol edemiyor. Sizin bu noktada en büyük riskiniz bitcoin almak için para aktaracağınız firma hesabına para yatırma işlem sürecidir. Çünkü bitcoin alacağınız firma hesabına EFT yapmanız gerekir. Burada da farklı yöntemler kullanmanız gerekir.
Hayali İhracat (Naylon Fatura)
Kara para aklamanın bu yönteminde ise iki firma sahibi olmanız gerekmektedir. Bunlardan önemli olanlardan biri firmanın vergi cenneti olan bir yerde olması diğerinin ise aklayacağınız ülkede olmasıdır. Aklayacağınız ülkede kurduğunuz firma ile mal alır, bunu işlersiniz. Muhasebe kayıtlarını en azından bu yoldan tutarsınız. Daha sonra ürettiğinizi gösterdiğiniz malları yurt dışında kendi firmanıza fahiş fiyattan ihraç edersiniz. Tabi bunun için Gümrükten malı göndermeniz gerekmektedir. Yurt dışındaki firmadan ise ülke içindeki firmaya parayı göndererek aklama işlemini tamamlamış olursunuz. Eğer yurt içinde para aklamak istiyorsanız tersi yönde işlem yaparsınız.
Hizmet Sektörü ve Bazı Sektörlerde Zincir İşletmeler
Para aklama yönteminde başta hizmet sektörü ve zincir gıda işletmelerinin kullanılmasının en büyük nedeni küçük küçük, çok sayıda, kime kesildiği bilinmeyen ve fatura düzenleme alt sınırının altında çok sayıda fiş kesen işletmeler olmasıdır. Vergi idaresi ve mali polis bu işlemleri takip edemez. Takip edememesinin sebebi muhatabının bulunmaması yani kesilen fiş üzerinde faturadaki gibi fişin kime kesildiğinin yazılmaması ve bu kişiye ulaşılamamasıdır.
Birçok web sitesinde otel kuruyorlar dolu gösteriyorlar, otobüsleri dolu gösteriyorlar deniyor ancak otel ve otobüs örneklerinin kara para aklama olarak doğru olduğunu pek düşünmüyorum. Çünkü bu işletmeler, otellerinde kalanları ve taşıdıkları kişileri bire bir günlük olarak başta emniyet olmak üzere devlet kurumlarına sistem üzerinden bildirmektedirler.
Dediğim gibi burada kritik nokta, çok sayıda fatura tutarı düzenleme alt sınırının altında olan fiş kesebilmektir.
Nerden Buldun Yasası Nedir?
Şu an (2020 senesi Şubat ayı) itibariyle yürürlükte bu şekilde bir yasa bulunmamaktadır. Nerden buldun yasası devletin size bu parayı nerden buldun diye sormasıdır.
Varlık barışı ile sıklıkla karıştırılır. Varlık barışı hükumetlerin geçmiş dönemlerde dâhil olmak üzere sıklıkla kullandıkları bir yöntemdir. Yasanın içeriği yurt dışından para getirilmesi, getirilen paranın maliye tarafından kaynağının sorulmamasıdır. Yani kara para sorgusunun yapılmamasıdır.
Hükumetlerin bunu kullanmasının sebebi ülkeye yabancı para girişinin sağlanarak döviz girişi ve fon sağlanmasıdır. Genelde fon sıkıntısı yani kaynak sorunu yaşanan ülkelerde sıklıkla çıkar bu yasadan. Kamu bu şekilde bir yasa çıkardığında sizin de aklayacak kara paranız var ve bu para yurt dışında ise ve yukarıda bu kadar yöntem anlatmama rağmen halen aklayamamışsanız, bu parayı yurt dışından getirerek herhangi bir sorguya takılmadan direk aklayabilirsiniz.
Sonuç
Kara para aklama işleminin birçok yöntemi bulunmaktadır. Yukarıda yazdığımız yöntemler oldukça eski olmakla birlikte bir kısmı halen işler vaziyettedir. Suçlular bir şekilde kamu denetimini delmek için farklı yöntemler de uygulamaktadır. Öte yandan kamu otoritesi yani devlet suçu engellemekte de başarılı olamamaktadır. Tabii ki MASAK gibi kurumlar suçtan kaynaklanan geliri engellemek için ciddi bir mücadele vermelidir. Belki de terör v.b. oluşumların kökünü kazımak için finansman kaynaklarının kurutulması ehemmiyet arz etmektedir. Ancak bence bu noktada sorunun esas çözüm noktası kara parayı oluşturan suçu engellemektedir.
Platformumuzda Ekonomi Yönetimi üzerine bir yazı yazmıştım. Burada kara paradan hiç bahsetmedim ama ekonomi yönetiminde bulunan kişilerin uğraşması ve engellemesi gereken şeylerden biri de bu kara para belasıdır. Şayet bu kara para ve aklama meselesi devlet tarafından engellenmez ise devletin sürekli olarak uğraştığı terör örgütlerinin önü kesilemeyecektir. Yine mafya tipi örgütlenmelerin kolayca paralarını resmiyete kavuşturmasına yol açılacak, bu durum ise toplumda devletten ziyade mafyaya saygı duyulmasına ve otoritenin kaybına sebep olacaktır ki, Devlet Meselesi yazımda bahsettiğim liberal sapkın tarikatın temel olarak istediği yurttaşların bu lobilere teslim olmasıdır.
Güncelleme : Yeni Yöntem Twitch
Efenim gün geçmiyor ki kara para aklama işlerinde bir yeni yöntem daha icat edilmesin. Bu platformda anlatmadığımız bir çok metot vardır. Bizimkiler bilinenler. ancak bu yazıyı yazıyor olmamın sebebi tabii ki bir gün ihtiyacınız olursa kullanın diye değil işlerin ne aşamaya gelebileceği ve kendinizi korumaya yönelik alabileceğiniz önlemler hususunda size fikir vermesidir.
Şimdi yeni nesilin icat ettiği bu yöntemi açıklamaya gelirsek;
Öncelikle popüler web sitelerin tıpatıp kopyaları yaratılıyor. Daha sonra google reklamları ya da muhtelif yöntemlerle bu siteler google aramalarında birinci sırada çıksın diye uğraşılıyor. Bu iş başarıldığında kişilerden kredi kartı bilgileri ediniyor. Kişiler yıllardır güvendikleri siteler olması münasebetiyle uzunca bir süre dolandırıldıklarını da anlamıyorlar. Hanginiz girdiğiniz web sitesinin linkini kontrol ediyor ki artık ?
Bu kredi kartı bilgileri elde edildikten sonra hemen gidilip pos cihazlarından (yalnız imzalı olanlarla işlem yapılanlar, tahminim bu işlem için de yani bankalardan mail orderlı pos alabilmek için de ayrı bir mücadele verildi.) bu tutarlar çekiliyor. Bu pos cihazlarını edinmek için de sanırım muhtelif dükkanlar açılıp bir kaç işlem yapılıp pos talep ediliyor. Bankalar da bunu veriyor. Normalde mail order lı pos denilen pos cihazları kolay kolay verilmez ve bankasına göre sıkı bir şekilde denetim altındadır.
Hesaplara geçen bu tutar tahmin edebileceğiniz üzere bir kara para. E haliyle bunu aklamanız lazım. Burada önce paralar dağıtılıyor. Yani muhtelif kişilere ait twitch hesaplarına aktarılıyor. Bu kişilere de hesaplarını kullandırıttıkları için komisyon veriliyor olsa gerek. Bundan sonra ise twitch hesaplarından bitler alınıyor. Kara paranın aktarılacağı kişi bir twitch yayını başlatıyor ve aracı hesaplar bu yayın sırasında pin yağdırıyor. Bu pin demek o kişiye verilen/bağışlanan paradır esasında. Böylece kara para vergisi ödenerek aklanmış hale geliyor.
Bunun bir de duyduğum kadarıyla youtube ve tiktok versiyonu var. Ancak bu yöntemi henüz keşfedemedim. Keşfettiğimde buraya eklemesini yaparım.
